Налог на выгоду: пока саратовцы набирают автокредиты, ФНС выставляет счета

На этой неделе поднялся ажиотаж среди счастливчиков, сумевших взять автомобиль в кредит под 0–0,01% годовых. Эти кредиты широко выдавались в 2024 году, но после изменений в законодательстве налоговики сочли, что экономия на процентах является материальной выгодой и с нее нужно заплатить налог в размере 35%.

Льготные кредиты помогают раскрутить продажи автомобилей, это популярный маркетинговый инструмент у дилеров и банков. В самом деле, заемщик получает кредит почти без процентов, но за этим стоит субсидирование со стороны автопроизводителя, дилера или банка.

В 2024 году банки активно предлагали такие программы, но теперь для счастливого заемщика прогремел гром среди ясного неба. В налоговом кодексе РФ давно существует статья 212, в рамках пункта 2 которой фискалы сравнивают процент, который указан в кредитном договоре, и «нормальный» процент, который для рублевых кредитов составляет 2/3 от ставки ЦБ. Чем ниже льготная ставка по автокредиту, тем больше сумма, которую заемщик сэкономил. И вот с этой экономии налоговая начисляет 35% и требует отдать эти деньги казне.

Но если вы обнаружили в своем личном кабинете на сайте ФНС такое требование, то это еще не значит, что нужно немедленно раскошелиться. Доход через материальную выгоду еще нужно доказать. Само налоговое ведомство разъясняет, что доход усматривается, если кредитор и заемщик взаимосвязаны или выданный кредит на самом деле является маскировкой материальной помощи. Если вы оформили автокредит в банке по акции под низкий процент и при этом не являетесь сотрудником банка, а банк не является вашим работодателем, то материальная выгода не признается доходом, с которого нужно платить налог – НДФЛ по ставке 35%.

Однако если льготный кредит дал ваш работодатель или связанная с вами компания, если эта компания принадлежит не вам, но вашим родственникам, если компания, выдавшая займ, входит в ту же группу компаний, что и ваш работодатель, то заплатить налог на доход с материальной выгоды придется.

Таким образом, нужно проверять источник кредита, и если это посторонний для вас банк, а не ваш работодатель или взаимозависимое лицо, то смело пишите в инспекцию ФНС и ссылайтесь на разъяснение, которое было опубликовано 10 марта на официальном сайте ФНС.

Хотя новость, конечно, неприятная: в 2024 году о таких последствиях заемщиков никто не предупреждал, сами они утверждают, что и в кредитных договорах не было сказано о том, что за льготный кредит можно попасть под налог.

Причем выясняется, что выгода, полученная с 1 января 2021 года по 31 декабря 2023 года включительно, была освобождена от налогообложения, а с 1 января 2024-го она снова стала облагаться НДФЛ.

Это нужно учесть и нынешним покупателям машины в кредит, тем более, что эта форма снова набирает популярность. Так, по данным НБКИ, в январе 2026 года средний размер автокредита составил 1,45 млн рублей что выше, чем в январе 2025-го почти на 20%. Лидерами по среднему размеру среди топ-30 регионов стали Москва (2,02 млн. руб.), Московская область (1,79 млн. руб.), Санкт-Петербург (1,70 млн. руб.). Среди регионов на первые места по динамике вышли Белгородская (+27,4%), Вологодская (+26,2%), Оренбургская (+25,7%) и Нижегородская (+24,5%) области. 

А лидером региональной пятерки стала наша Саратовская область, где в сравнении с январем 2025-го автокредитов выдано на 27,6% больше! А ведь по данным Росстата наша область стала худшей в ПФО по размеру начисленной средней зарплаты за 2025 год! Но желающих сесть за руль собственного авто не останавливают ни Росстат, ни уже принятые решения о повышении утилизационного сбора.

Депутат Госдумы Ольга Алимова отмечает, что такие сюрпризы от ФНС даже не удивляют:

 - Эта история говорит о том, что от государства можно ждать любых подвохов. Сам по себе негатив из-за налога на выгоду наносит куда больше вреда в сравнении с суммой, которую удастся изъять в бюджет. Но на репутационные издержки и даже прямой вред власть внимания давно не обращает. Надо душить экономику под флагом борьбы с инфляцией – вводится заградительная ставка ЦБ, надо затем срочно пополнить казну - и фискалы идут выяснять, а сколько денег брат дал взаймы сестре, а опекун сироте? Все это вместо того, чтобы выявлять реальные многомиллиардные схемы увода доходов, а также последовательно и неуклонно развивать прогрессивную шкалу налогообложения.

Наталья Левенец

Фото: freepik.com

Фото: