Минфин подготовил законопроект, предусматривающий расширение обмена данными между налоговиками и Банком России для выявления доходов граждан, получаемых через переводы от других физлиц. Документ уже внесен в правительство, пишут «Ведомости».
Сейчас запросить данные у банков ФНС может только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. При этом переводы между физлицами сейчас, как правило, не подлежат налогообложению, т.к. рассматриваются как безвозмездные поступления.
ФНС считает, что такие переводы скрывают платежи, например, за услуги или аренду. Ведомство напрягает, что такие доходы не декларируются и не облагаются НДФЛ.
Изменения будут внесены в ФЗ «О налоговых органах Российской Федерации» и ст. 3 и 7 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В результате будет создана система регулярного обмена данными между ФНС и Банком России.
ФНС станет передавать Центробанку информацию об открытии и закрытии счетов физлиц, сведения о категориях доходов физлиц и пр.
«Алгоритмы ЦБ, сопоставляя полную карту финансовых активов человека из данных ФНС с потоками его операций, получают возможность точно выявлять любые аномалии: от сокрытия доходов для уклонения от налогов до операций, имеющих признаки отмывания средств», – говорит председатель правления Ассоциации юристов России Игорь Черепанов.
Законопроект закрепляет использование ИНН как ключевого идентификатора при работе с банковскими счетами и картами. Это позволит связать данные о счетах, операциях и доходах одного и того же человека в разных системах и повысить эффективность анализа. В свою очередь, банки должны будут передавать ФНС информацию о счетах и операциях с привязкой к ИНН клиента.
Информация о счетах и операциях будет консолидироваться и анализироваться, что позволит выявлять случаи систематического получения доходов, не отраженных в декларации. Как будут разделяться переводы от родственников и знакомых, и плата за оказание услуг, в документе не поясняется.
Согласно законопроекту, новые нормы вступят в силу по истечении девяти месяцев после официального опубликования.
Фото: Шедеврум
