При этом в компании констатировали: "размер доначислений по результатам налоговой проверки превышает стоимость всех активов налогоплательщика, в связи с чем бесспорное взыскание доначисленных сумм приведет к затруднению производственной деятельности ООО «КФ «Счастливые дети».Эта информация подтверждается финотчетностью. Так, у компании взят кредит в "Совкомбанке" на 5 млн рублей, долги перед поставщиками составляют 2,7 млн рублей. - Исполнение решения Межрайонной ИФНС России №2 по Саратовской области приведет к невозможности исполнения заявителем обязательств перед третьими лицами по заключенным договорам и как следствие применение мер гражданско-правовой ответственности, - констатировал владелец фабрики в суде. Арбитраж этим доводам внял и в октябре же прошлого года решение налоговой об уплате долга приостановил. С тех пор дальнейшие заседания только откладывались, очередное намечено на 4 апреля. История в целом тянется с 2020 года: тогда-то налоговая и провела выездную проверку, а также дополнительные мероприятия, выясняя долги по налогам за 2016-2018-е года. Их итогом стало доначисление неуплаченных налогов на сумму 38,9 млн рублей. Речь шла о налоге на прибыль и НДС: надзорный орган считает, что компания необоснованно учитывала расходы по налогу на прибыль и вычеты по НДС со стоимости упаковочного материала. Его она приобретала у контрагентов- ООО «Сладкая жизнь» (Самара), ООО «Лотос», ООО «Каскад-М», ООО «Новатор», ООО «Митра», а также россыпи физлиц.
Налоговая опросила ИП Подшивалова П.В. (Пермский край), ИП Николаева А.Е., Имайкина Д.Ш., руководителей ООО «Лотос», ООО «Сладкая жизнь» и выяснила, что предприниматели и организации были зарегистрированы по просьбе третьих лиц. И фактически финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а печати и ЭЦП передали этим самым третьим лицам после регистрации юрлица.Особенностями договоров кондитерской фабрики с этими предпринимателями и компаниями также стали общие фразы и отсутствие конкретики: не согласованы ассортимент, количество и цена товара, параметры продукции (размеры коробок). Хотя в договорах с другими контрагентами все это имелось. Также налоговая считает, что ООО «КФ «Счастливые дети» намеренно создавало видимость исполнения платежных обязательств в адрес спорных контрагентов путем оформления договоров о переводе долга с ООО «КалугаЗерноПродукт», чтобы минимизировать налоги. Кроме того, ведомство сделало вывод о намеренном создании КФ видимости исполнения платежных обязательств по договорам займа с физлицами для последующего «обналичивания» денег - их выводили на банковские карты физлиц. В расчетах, кстати, участвовали родственники - мать и сестра - учредителя кондитерской фабрики Михаила Ивакина, а также его сотрудники.
Ведомство также обнаружило нелицеприятные, по его мнению, факты, связанные с качеством упаковки, а также ее объемами и произведенным товаром. Здесь, кстати, выяснилось, что фабрика выполняла заказы для поставщика «Фикс Прайс» - дистрибьюторской компании «МультиТрейдГрупп».В итоге арбитраж в 2022 году отказался признавать решение налоговой за 2020 год недействительным, отменив и обеспечительные меры в виде его приостановки. Попытка КФ "Сладкая жизнь" оспорить это в апелляции не удалась, о чем стало известно в начале февраля текущего года. Вероятно, такая же судьба ожидает и второй иск КФ к налоговой. Эта история, видимо, и легла в основу уголовного дела. Став также поводом для иска о банкротстве балаковской фабрики. Его рассмотрение намечено на 24 мая. Руководителем и учредителем ООО "КФ "Счастливые дети" является местный бизнесмен Михаил Ивакин. Он с 2011 года зарегистрирован в Балаково как ИП, занимаясь розничной торговлей в неспециализированных магазинах. А с 2020 года в Тольятти - как учредитель и руководитель ООО "Магия вкуса", вид деятельности аналогичен балаковской фабрике. По адресу фабрики в Балаково также зарегистрировано ООО "Сладкая жизнь" (торговля в розничных магазинах), в которой руководителями и учредителями числились или сам Ивакин, или его мать Светлана, а теперь сестра Юлия. На нее в Балаково зарегистрировано еще 4 компании, выручка показана лишь у одной - ООО "Регионпродрезерв".
Справка "БВ". Выручка ООО "КФ "Счастливые дети" за 2021 год выросла на 27%, составив 98,4 млн рублей. Чистая прибыль упала на 32%, до 522 тыс. рублей. Пик выручки приходился на 2017-й год - 133,4 млн рублей. "Магия вкуса" за 2021 год выручила 37,3 млн рублей (рост на 44%), чистая прибыль сократилась до 306 тыс. рублей. ООО "Счастливые дети" выручку показывало лишь в 2019-м году - 31,5 млн рублей. "Регионпродрезерв" за 2021 год заработал 35 млн рублей (рост на 80%), чистая прибыль упала до 210 тыс. рублей.