Налоговые системы США и РФ сравнивает юрист Андрей Рудой.
Среди тех, кого интересует иммиграция в другую страну бытует мнение, что переезд в США автоматически влечет за собой увеличение дохода. Так ли это в действительно, позволит выяснить статистический подход к делу и простые подсчеты.
Прежде чем мы сможем выяснить затраты на налоги с доходов в США и России, необходимо сравнить системы налогообложения этих двух стран.
В США существуют следующие виды налогов: федеральные налоги (их платят все резиденты США); налоги штата (платятся резидентами того или иного штата) и местные налоги (различные дополнительные налоги, устанавливаемые местным правительством округов и городов).Если гражданин США работает как наемный рабочий, то ему необходимо оплачивать все эти виды налогов. Декларацию обычно подают до 15 апреля, а все платежи необходимо завершить до 18 апреля. Владельцем предприятий необходимо также оплачивать сборы Medicare и Social Security. Если мы обратимся к налоговой базе, то увидим, что процент в совокупности по всем видам налогов может варьироваться от 17% до 50% в зависимости от штата проживания и налоговых вычетов. Это достаточно большой процент, обязательный для всех жителей Америки, но именно он позволяет поддерживать социальные сферы и прочие отрасли на высоком уровне. Важно учесть, что в налоговой системе США существует огромное количество вычетов: вы имеете право платить меньше налогов, если у вас есть дети, ипотека, слишком высокие затраты на медицинские услуги, либо вы относитесь к категории малоимущих. Это только несколько примеров, всего их гораздо больше, и разобраться во всех тонкостях самостоятельно бывает довольно сложно. Так формируется еще один сегмент рынка: консультации по налоговым вычетам и сборам. Очень многие американцы обращаются к специалистам в этих вопросах. Также важно отметить, что оплата налогов в США находится под строгим контролем государства и в случае неоплаты в срок карается уголовной ответственностью, что является еще одним фактором необходимости обращаться к специалистам за помощью в подготовке документов для налоговой службы.
Теперь давайте рассмотрим налогообложение в РФ. В Российской Федерации существуют следующие типы налогов: федеральные налоги (их платят все резиденты РФ); региональные (платятся резидентами того или иного региона); местные налоги (различные дополнительные налоги, устанавливаемые местным правительством округов и городов).Стоит отметить, что федеральные налоги обязательны к оплате для всех граждан РФ на всей территории страны. В РФ налоги для оплаты с дохода устанавливают только федеральные органы. Региональным и местным властям может быть разрешено разрабатывать налогообложение имущества граждан. В связи с этим сумма налога с наемных работников граждан составляет 13%. Это одна из самых низких ставок в мире. Срок предоставления декларации в налоговый орган — до 30 апреля следующего года за отчетным. Вычеты в налогообложении РФ тоже существуют, гораздо меньше, чем в США, но при этом и разобраться в них проще без привлечения третьих лиц. Имея в распоряжении сравнительные данные налогов и сборов США и РФ, мы можем перейти к самому интересному – собственному расчету целесообразности переезда в США с целью получения более высокого дохода. Для этого мы возьмем среднюю заработную плату РФ, которая составляет 34011 рублей (данные на 2016 год). Так что расчет для наемных работников РФ будет следующий: 34011х12= 408132 рублей в год: 408132 рублей – 13% (подоходный налог) = 355074,84 рублей (это чистый заработок гражданина РФ в год), 355074,84 /12 = 29598,57 рублей чистого дохода в месяц. Теперь рассчитаем чистый доход гражданина США за год и за месяц: 326х12 = 39156 долларов США, 39156 – 40% (средний процент налогообложения – 40%) = 23493,6 долларов США (чистый доход в год), 23493,6/12 = 1957,8 долларов США дохода в месяц. Теперь мы можем вычислить необходимые затраты из среднего дохода каждого гражданина из двух стран: 9691 (МРОТ)х100% - 29598,57 рублей в месяц = 32,8% - РФ, 1262 (МРОТ)х100% -1957,8 долларов дохода в месяц = 64,5% - США.
Из этого расчета видно, что доля затрат на налоги с чистого дохода в США превышает затраты в РФ примерно в два раза. Не смотря на то, что подобные расчеты являются усредненными, да и возможность погрешности в официальных данных по РФ тоже не исключается, все-таки общая картина говорит о том, что при прочих равных переезд в США вряд ли целесообразен исключительно для увеличения дохода. Конечно, мы не говорим о специалистах, чья деятельность связана со сферами, которые не так развиты в России.
