- Критериев таких выявления таких фирм около 20, - пояснил глава юридического бюро «Аргументъ» Андрей Ларин. - Например, фирма зарегистрирована в месте массовой регистрации. Это может быть и не бизнес-центр, а вообще помещение, которое имеет почтовый адрес, но фактически не существует. Сотрудники налоговых органов выдвигаются на место регистрации и смотрят, действительно ли эта фирма там находится.Если по искомому адресу обнаружатся офисы, а не руины, название фирмы присутствует на доске объявлений - все в порядке. Также налоговиков может насторожить наличие у нескольких компаний одного и того же учредителя и руководителя. Его могут вызвать и поинтересоваться, в курсе ли он, сколько фирм на него записано. Отдельный важный пункт - движение средств по счетам. - Как правило фирмы-однодневки являются транзитерами. На них приходят деньги и потом уходят. Кроме того, их могут применять для ухода от налогов, - пояснил эксперт. Что же касается ответственности за участие в подобных схемах, она зависит от степени вовлеченности конкретного фигуранта. Для потерявшего паспорт гражданина или бездомного, на которого без его ведома записали фирму, ответственности и вовсе не будет никакой. Другое дело, если человек действительно подписывался под документами и участвовал в схемах ухода от налогов.
За создание фирмы-однодневки можно получить штраф до 300 тысяч рублей, принудительные работы или лишение свободы на срок до 3 лет, и это если нет отягчающих обстоятельств. Незаконное использование документов для этих целей карается таким же штрафом, обязательными работами до 240 часов или исправительными работами до двух лет.Кроме того, в случае банкротства такой фирмы ее фиктивный директор вполне может получить субсидиарную ответственность. Так, в январе этого года приговор гражданину, согласившемуся за 20 тысяч рублей оформить на себя фирму, вынес Заводской суд Саратова. Участие в создании фиктивной компании обернулось для него 180 часами обязательных работ.